Változások a SmartBill számlázó rendszerben

v1.0.23.0 - 2021.02.12.

Tartalomjegyzék

1        Online számla 3.0 XML verzió szerinti adatszolgáltatás

1.1        Magánszemély jelölés

1.2        Adószám kötelezőség

1.3        Előleg jelölés az adatszolgáltatásban

1.4        Áfa kulcs háttértábla bővítése

2        Adóhatósági ellenőrzési xml

1Online számla 3.0 XML verzió szerinti adatszolgáltatás

2021.01.04-től a magánszemélyek és külföldi vevők részére kiállított számlákat is adatszolgáltatni kell. 2021.03.31-ig tart a szankciómentes időszak, eddig használható a régi XSD 2.0 verzió,  2021.04.01-től csak a 3.0-ás verzió használható.

1.1Magánszemély jelölés

Számla rögzítő oldalon és Partner rögzítő oldalon egy új jelölő jelent meg: Magánszemély. Alapértelmezett nem kijelölt. Ha nem kijelölt, akkor az adatok közt az Adószám és a Külföldi adószám mező jelenik meg. Ha kijelölt, akkor az adatok közt az Adóazonosító mező jelenik meg. A korábbi Adószám jelölő megszűnt, az adószám/adóazonosító mező megjelenését a Magánszemély jelölő szabályozza.

2021. január 4-től a nem adóalany magánszemélyeknek kiállított számlák adatszolgáltatása is kötelező. Ilyen számlák esetén csak a magánszemély vevőtípus jelölése kötelező, semmilyen egyéb vevői adat nem kerül be az adatszolgáltatásba. Ha a vevő magánszemély, akkor az adóhivatali rendszer nem fogad be olyan adatszolgáltatást, mely tartalmaz vevői név és/vagy címadatot, bármi is szerepel ezekben a mezőkben.

A tárolt partnerekhez a Magánszemély mező értékének beállítása az alábbiak szerint történt:

•ha van tárolt adóazonosító akkor igen

•ha nincs tárolt adóazonosító akkor nem (tárolt adószám meglétét nem vizsgáljuk, így ez nem biztos hogy helyes besorolás lesz, de biztonságos, mert ha adószám nincs tárolva akkor így nem lehet majd számlát kiállítani és a felhasználónak kell eldönteni hogy adószámot rögzít vagy átállítja magánszemélyre)  

A partner import sablon is kiegészítésre került a Magánszemély mezővel, ami igen/nem értéket tartalmazhat. Az import folyamatban a Magánszemély mezőt is tárolásra kerül, az import előtt ellenőrizésre kerül, hogy ha a Magánszemély mező értéke igen akkor az adatok közt az Adószám és a Külföldi adószám mezőnek üresnek kell lenni, vagy ha a Magánszemély mező értéke nem akkor az adatok közt az Adóazonosító mezőnek üresnek kell lenni. 

1.2Adószám kötelezőség

Az Áfa törvény változása miatt, a külföldi vevőnek kiállított számlák is adatszolgáltatásra kötelezetté válnak. A közösségi értékesítés esetén a közösségi adószám szerepeltetése kötelező mind a számlán, mind pedig az adatszolgáltatásban. A harmadik országbeli vevőnek történő értékesítés esetén az adószám szerepeltetésére nincs jogszabályi kötelezettség, ugyanakkor az adatszolgáltatás sémájában külön kijelölt helye van ezen adószámnak.

Eddig a Közösségi adószám és Külföldi adószám adat nem került beküldésre, ezután a kettő közül az egyik kötelező külföldi vevő esetén. 

Ha vevőnél a Magánszemély nem kijelölt és 

•van Adószám rögzítve, akkor csak az kerül be az adatszolgáltatásba

•nincs Adószám rögzítve, és van Közösségi adószám rögzítve akkor a Közösségi adószám kerül be az adatszolgáltatásba

•nincs Adószám rögzítve, és van Külföldi adószám rögzítve akkor Külföldi adószám kerül be az adatszolgáltatásba

Számla kiállítás előtt az adószám kitöltöttség ellenőrzés módosításra került, az alábbi feltételek közül legalább egynek teljesülni kell ahhoz, hogy a számla kiállítható legyen:

•vevőnél a Magánszemély kijelölt

•vevőnél az Adószám kitöltött 

•vevőnél a Közösségi adószám kitöltött 

•vevőnél a Külföldi adószám kitöltött 

Ha a számlatételek között van fordított Áfa kulcs, akkor a vevőnél az Adószám kitöltött kell hogy legyen. Fordított áfa nem használható ha a vevő magánszemély vagy külföldi.

1.3Előleg jelölés az adatszolgáltatásban

Végszámla adatszolgáltatása esetén az előlegszámla jelölésével kiegészült az adatszolgáltatás, az előlegszámla alábbi adatai kerültek be az adatszolgáltatásba: 

•a végszámlához kapcsolt előlegszámla száma

•a végszámlához kapcsolt előlegszámla fizetési határidő dátuma 

•a végszámlához kapcsolt előlegszámlához kapcsolt árfolyam devizás esetben, HUF esetben 1. 

1.4Áfa kulcs háttértábla bővítése

Az adatszolgáltatásban a számlatételeknél az adómentesség és az áfa törvény hatályán kívüli kategória eddigi igen/nem jelzése helyett előre meghatározott kódok szerint pontosítva kell beküldeni. A adómentes kategóriában az alábbi lehetséges értékek valamelyike szerepelhet az adatszolgáltatásban:

•AAM: Alanyi adómentes

•TAM: tárgyi adómentes

•KBAET: adómentes Közösségen belüli termékértékesítés, új közlekedési eszköz nélkül

•KBAUK: adómentes Közösségen belüli új közlekedési eszköz értékesítés

•EAM: adómentes termékértékesítés a Közösség területén kívülre

•NAM: egyéb nemzetközi ügyletekhez kapcsolódó jogcímen megállapított adómentesség

•UNKNOWN: 3.0 előtti számlára hivatkozó, illetve előzmény nélküli módosító és sztornó számlák esetén használható, ha nem megállapítható az érték.

Áfa törvény hatályán kívüli kategóriában az alábbi lehetséges értékek valamelyike szerepelhet az adatszolgáltatásban:

•ATK: Áfa tárgyi hatályán kívül

•EUFAD37: Áfa tv. 37. §-a alapján másik tagállamban teljesített, fordítottan adózó ügylet

•EUFADE: Másik tagállamban teljesített, nem az Áfa tv. 37. §-a alá tartozó, fordítottan adózó ügylet

•EUE: Másik tagállamban teljesített, nem fordítottan adózó ügylet

•HO: Harmadik országban teljesített ügylet

•UNKNOWN: 3.0 előtti számlára hivatkozó, illetve előzmény nélküli módosító és sztornó számlák esetén használható, ha nem megállapítható az érték.

Az adatszolgáltatás teljesítéséhez a bevezetett kódok miatt az Áfa kulcs háttértörzs kiegészítésre került az Online szla kód adattal, amely csak egyenes és 0 % áfa kulcsú sorokhoz értelmezett.

Beállítások/SmartBill/Áfa kulcs háttértábla bővítésre került az alábbi új oszlopokkal:

•Adómentes: pipa igen/nem

•Áfa tv. hatályán kívül: pipa igen/nem

•Online szla kód: csak akkor lehet ha Adómentes = igen vagy ha Áfa tv. hatályán kívül = igen

Áfa kulcs rögzítéskor/ szerkesztéskor új mezők jelennek meg:

•Adómentes: csak akkor jelenik meg ha Fordított=nem és Kulcs = 0, ilyenkor kötelező vagy ezt vagy az Áfa tv. hatályán kívül jelölőt kipipálni, a két mező közül csak az egyik lehet kijelölt.

•Áfa tv. hatályán kívül: csak akkor jelenik meg ha Fordított=nem és Kulcs = 0, ilyenkor kötelező vagy ezt vagy az Adómentes jelölőt kipipálni, a két mező közül csak az egyik lehet kijelölt.

•Online szla kód: csak akkor jelenik meg ha Adómentes vagy ha Áfa tv. hatályán kívül kijelölt, ilyenkor kötelező, legördülő listából választható, ha Adómentes = igen akkor AAM / TAM / KBAET / KBAUK / EAM / NAM értékek közül, ha Áfa tv. hatályán kívül = igen akkor ATK / EUFAD37 / EUFADE / EUE / HO értékek közül. 

A már használt Áfa kulcsok szerkesztésekor az Online szla kód, az Adómentes/ Áfa tv. hatályán kívül mezők csak akkor módosíthatók ha „UNKNOW” kód van tárolva.

A meglévő „Áfa törvény hat. kiv.” kulcshoz beállításra kerültek az új mezők értékei az alábbi táblázat szerint:

Ez az egy rendszer által létrehozott olyan kulcs van, ami nem fordított és 0 % áfa kulcsú.

A felhasználók által létrehozott egyedi kulcsokhoz is beállításra kerültek az új mezők értékei, Adómentes = igen és UNKNOWN kódra, ezáltal nem lesznek használhatók új számla kiállításhoz, csak korábbi számla helyesbítésekor a jóváírt tételhez elfogadható az UNKNOWN kód, kód nélkül viszont a helyesbítő számla nem lenne beküldhető. A helyes kód kiválasztása a felhasználók feladata, áfakulcs szerkesztés funkcióval kell elvégezni, vagy ha nem egyértelműen eldönthető a korábbi felhasználás alapján, akkor új áfakulcsokat kell felvenni. 

Számla rögzítéskor a tétel adatoknál az Áfa kulcs legördülő listában csak a hiánytalan adatokkal rögzített áfakulcsok jelennek meg. Vagyis a Fordított=nem és Kulcs = 0 értékű Áfa kulcsok közül csak azok jelennek meg, amihez a tárolt Online szla kód nem „UNKNOWN”. (A Fordított=igen és Kulcs > 0 értékű sorok mind használhatók.)

Felvételre került egy új rendszer alapértelmezett Áfa kulcs a régi  „Áfa törvény hat. kiv.” kulcs utódjaként, a kerekítő tétel miatt. Az új számlákon ezt használja az automatikus kerekítő tétel.  

2Adóhatósági ellenőrzési xml

Adóhatósági ellenőrzési xml-ben az adómentesség jelölés feltételének módosítása volt szükséges az áfakulcs háttértábla változása miatt. Az <adoment_hiv> elem a számlán szereplő áfakulcsok új adómentes jelölését vizsgálja.