Áfakulcs

Az oldalon a rendszerben használt áfakulcsok határozhatóak meg.

A táblázat fölötti keresőmezőbe lehet a névrészletet írni. A szűrő törléséhez ki kell törölni a karaktersorozatot és Enter billentyűt kell nyomni.

Új gombbal bővíthető a táblázat.

•Név (pl 27% / Áfa tv hat. kív)

•Rövidítés (pl 27% / ATK)

•Áfa kulcs érték (pl 27 / 0) – csak 0 vagy pozitív szám lehet

•Adómentes: csak akkor jelenik meg, ha Fordított=nem és Kulcs = 0, ilyenkor kötelező vagy ezt, vagy az Áfa tv. hatályán kívül jelölőt kipipálni, a két mező közül csak az egyik lehet kijelölt.

•Áfa tv. hatályán kívül: csak akkor jelenik meg, ha Fordított=nem és Kulcs = 0, ilyenkor kötelező vagy ezt, vagy az Adómentes jelölőt kipipálni, a két mező közül csak az egyik lehet kijelölt.

•Online szla kód: csak akkor jelenik meg, ha Adómentes, vagy ha Áfa tv. hatályán kívül kijelölt, ilyenkor kötelező, legördülő listából választható, ha Adómentes = igen akkor AAM / TAM / KBAET / KBAUK / EAM / NAM értékek közül, ha Áfa tv. hatályán kívül = igen akkor ATK / EUFAD37 / EUFADE / EUE / HO értékek közül. 

•Fordított áfa jelölő

•Alapértelmezett jelölő: Egy tetszőleges áfakulcs lehet alapértelmezett, egy áfakulcs alapértelmezett jelölésekor a korábban alapértelmezettnek jelölt áfakulcs elveszíti az alapértelmezett jelölését.

•Rendsz.alapé jelölés: A rendszer szinten alapértelmezett áfakulcsok nem módosíthatók és nem törölhetők.

Áfa kulcs az online számla adatszolgáltatásban

Az online számla adatszolgáltatásban a számlatételeknél az adómentesség és az áfa törvény hatályán kívüli kategória korábbi igen/nem jelzése helyett, előre meghatározott kódok szerint pontosítva kell azokat beküldeni. Az adómentes kategóriában az alábbi lehetséges értékek valamelyike szerepelhet az adatszolgáltatásban:

•AAM: Alanyi adómentes

•TAM: tárgyi adómentes

•KBAET: adómentes Közösségen belüli termékértékesítés, új közlekedési eszköz nélkül

•KBAUK: adómentes Közösségen belüli új közlekedési eszköz értékesítés

•EAM: adómentes termékértékesítés a Közösség területén kívülre

•NAM: egyéb nemzetközi ügyletekhez kapcsolódó jogcímen megállapított adómentesség

•UNKNOWN: 3.0 előtti számlára hivatkozó, illetve előzmény nélküli módosító és sztornó számlák esetén használható, ha nem megállapítható az érték.

Áfa törvény hatályán kívüli kategóriában az alábbi lehetséges értékek valamelyike szerepelhet az adatszolgáltatásban:

•ATK: Áfa tárgyi hatályán kívül

•EUFAD37: Áfa tv. 37. §-a alapján másik tagállamban teljesített, fordítottan adózó ügylet

•EUFADE: Másik tagállamban teljesített, nem az Áfa tv. 37. §-a alá tartozó, fordítottan adózó ügylet

•EUE: Másik tagállamban teljesített, nem fordítottan adózó ügylet

•HO: Harmadik országban teljesített ügylet

•UNKNOWN: 3.0 előtti számlára hivatkozó, illetve előzmény nélküli módosító és sztornó számlák esetén használható, ha nem megállapítható az érték.

Az adatszolgáltatás teljesítéséhez a bevezetett kódok miatt az Áfa kulcs háttértörzs kiegészítésre került az Online szla kód adattal, amely csak egyenes és 0 % áfa kulcsú sorokhoz értelmezett.

A már használt Áfa kulcsok szerkesztésekor az Online szla kód, az Adómentes/ Áfa tv. hatályán kívül mezők csak akkor módosíthatók ha „UNKNOW” kód van tárolva.

A korábbi „Áfa törvény hat. kiv.” kulcshoz beállításra kerültek az online számla adatszolgáltatáshoz szükséges mezők értékei az alábbi táblázat szerint:

A felhasználók által létrehozott egyedi kulcsokhoz is beállításra kerültek az online számla adatszolgáltatáshoz szükséges mezők értékei, Adómentes = igen és UNKNOWN kódra, ezáltal nem lesznek használhatók új számla kiállításhoz, csak korábbi számla helyesbítésekor a jóváírt tételhez elfogadható az UNKNOWN kód, kód nélkül viszont a helyesbítő számla nem lenne beküldhető. A helyes kód kiválasztása a felhasználók feladata, áfakulcs szerkesztés funkcióval kell elvégezni, vagy ha nem egyértelműen eldönthető a korábbi felhasználás alapján, akkor új áfakulcsokat kell felvenni. 

Számla rögzítéskor a tétel adatoknál az Áfa kulcs legördülő listában csak a hiánytalan adatokkal rögzített áfakulcsok jelennek meg. Vagyis a Fordított=nem és Kulcs = 0 értékű Áfa kulcsok közül csak azok jelennek meg, amihez a tárolt Online szla kód nem „UNKNOWN”. (A Fordított=igen és Kulcs > 0 értékű sorok mind használhatók.)

Felvételre került egy új rendszer alapértelmezett Áfa kulcs a korábbi  „Áfa törvény hat. kiv.” kulcs utódjaként, a kerekítő tétel miatt. Az új számlákon ezt használja az automatikus kerekítő tétel.